УТВЕРЖДЕНО:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1 .Ревизионная комиссия является органом акционерного общества, осуществляющим функции внутреннего финансового, хозяйственного и правового контроля за деятельностью общества.

1.2.Под термином «должностные лица общества» в смысле настоящего положения понимаются лица, наделенные организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями.

2. КОМПЕТЕНЦИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ОБЩЕСТВА

2.1. Ревизионная комиссия осуществляет текущий и перспективный контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью общества, его обоснованных подразделений и служб, филиалов и представительств, находящихся на балансе общества.

2.2. Члены ревизионной комиссии ставят свою подпись на годовом отчете и балансе в подтверждение их соответствия имеющейся информации о реальном положении дел в обществе.

Без заключения ревизионной комиссии общее собрание акционеров не вправе >утверждать годовой отчет и баланс.

2.3. К компетенции ревизионной комиссии относится:

2.3.1. Проверка финансовой документации общества и заключений комиссии по инвентаризации имущества: сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета.

2.3.2. Проверка состояния кассы и имущества общества.

2.3.3.Проверка законности заключенных обществом договоров, совершаемых сделок, торговых, расчетных и других операций.

2.3.4. Проверка соблюдения и финансово-хозяйственной деятельности установленных нормативов, правил, смет, ГОСТов, ТУ и пр.

2.3.5. Анализ финансового положения общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.

Выявление резервов улучшения экономического состояния предприятия и выработка рекомендаций для органов управления общества.

2.3.6 Проверка своевременности и правильности:

- платежей поставщикам продукции и услуг;

- платежей в бюджет;

- начислений и выплат дивидендов;

- начислений и выплат процентов по облигациям;

- погашение прочих обязательств.

2.3.7. Проверка правильности состояния балансов общества, отчетной документации для налоговой инспекции, статистических органов и органов государственного управления.

2.3.8. Проверка соблюдения обществом и органами его управления законодательных актов, инструкций, решений общего собрания акционеров.

2.3.9. Проверка правомочности принятых советом директоров решений, их соответствия Уставу общества и решениям собрания акционеров.

2 3.10. Анализ решений совета акционеров, внесение предложений по их изменению при несоответствии положениям документов, имеющих большую юридическую силу.

2.4. Ревизионная комиссия проводит предварительное рассмотрение сметы и действия на настоящий год. Заключение комиссии по этому вопросу предоставляется в совет директоров и доводится до сведения общего собрания

3. ИЗБРАНИЕ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ОБЩЕСТВА

3.1. Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров общества в соответствии с Уставом общества в количестве 3 человек ежегодно с правом его продления по решению общего собрания.

3.2. Голосование проводится отдельно по каждой кандидатуре в члены ревизионной комиссии или по решению общего собрания акционеров списком.

3.3. Акционеры общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее ем 2 процентами голосующих акций общества в срок не позднее 30 дней после окончания финансового года вправе выдвинуть кандидатов в состав ревизионной комиссии в количестве не превышающем численный состав этого органа.

3.4. Отзыв членов ревизионной комиссии осуществляется на общем акционеров простым большинством присутствующих на нем >владельцев голосующих акций.

3.5. Если в течение срока действия своих полномочий член ревизионной прекращает выполнение своих функций, он обязан уведомить об этом директоров общества за один (1) месяц до прекращения своей работы в ревизионной комиссии. В этом случае на ближайшем общем собрании акционеров осуществляется замена выбывшего члена комиссии. 3.6. Акционеры, состоявшие членами ревизионной комиссии, не пользуются правом голоса ни лично, ни по доверенности других акционеров, при разрешении >вопросов, касающихся привлечения их к ответственности или освобождения от устранения их от должности, назначения им вознаграждения и подписанных ими отчетов.

3.7. Акции, принадлежащие членам совета директоров или лицам, занимающим должности в органах управления не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии.

Рассматриваемое ограничение закона распространяется только на акции, являющиеся собственностью вышеперечисленных органов, т.е. принадлежащие им. Соответственно на акции, переданные этим лицам по доверенности другими акционерами, данное ограничение не распространяется, они участвуют в голосовании.

3.8. Размеры и форма вознаграждения за проведенную работу членам ревизионной комиссии определяет общее собрание акционеров, по рекомендации директоров.

4. СОСТАВ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ОБЩЕСТВА.

4.1. В состав ревизионной комиссии входит не менее трех (3) человек. Количество членов комиссии должно быть нечетным.

4.2. В состав ревизионной комиссии не могут входить генеральный общества, члены совета директоров, а также другие лица, занимающие, замещаемые по выбору общего собрания или назначаемые органами управления общества. Данные лица в случае их избрания членами ревизионной комиссии, обязаны освободить занимаемую ими должность.

4.3. На первом заседании ревизионная комиссия из своего состава избирает председателя ревизионной комиссии и секретаря.

4.4. К обязанностям председателя относятся:

- созыв и проведение заседаний ревизионной комиссии;

- организация текущей работы комиссии;

- представительство ревизионной комиссии на заседаниях совета директоров и общем собрании акционеров общества;

подпись документов, выходящих от имени ревизионной комиссии.

4.5. Секретарь ревизионной комиссии:

ведет протоколы заседаний ревизионной комиссии;

доводит до сведения соответствующих органов и лиц актов и заключений ревизионной комиссии;

совместно с председателем ревизионной комиссии подписывает документы, выходящие от ее имени.

5. ПОРЯДОК РАБОТЫ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИ ОБЩЕСТВА.

5.1. Ревизионная комиссия осуществляет регулярные проверки (сплошные или выборочные) и ревизии финансово-хозяйственной деятельности и текущей документации общества по утвержденному ею плану, но не реже одного раза в год, или внепланово - по поступающему требованию.

5.2. Внеплановая проверка финансово-хозяйственной деятельности общества осуществляется ревизионной комиссией:

- поручению общего собрания акционеров;

- по письменному требованию большинства членов совета директоров

общества:

- по собственной инициативе;

- по письменному требованию акционеров, владеющих в совокупности не

менее чем десятью (10) процентами обыкновенных акций.

5.3. Ревизионная комиссия обязана не позже, чем за два (2) месяца до общего собрания, приступить к проверке деятельности общества, денежных средств и имущества общества, ревизии относящиеся к балансу книг, счетов, документов, всего делопроизводства общества.

5.4. При выполнении своих функций ревизионная комиссия осуществляет все виды работ, соответствующие возникшей ситуации и ее компетенции.

5.5.Ревизии и проверки не должны нарушать нормальный режим работы общества.

5.6. Органы управления и все работники общества обязаны оказывать ревизионной комиссии необходимое содействие, своевременно предоставлять ей всю необходимую информацию и документацию, необходимую для работы комиссии, и обеспечивать условия для ее работы.

5.7. Ревизионная комиссия представляет результаты проведенных ею ревизий и проверок и свои заключения по ним общему собранию акционеров, совету директоров общества и генеральному директору в форме письменных отчетов, докладных записок и сообщений на заседаниях органов управления общества.

5.8. Не позднее чем за десять (10) дней до годового общего собрания акционеров ревизионная комиссия обязана представить в совет директоров отчет по результатам годовой проверки в соответствии с правилами и порядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета, установленными статьями устава общества.

5.9. Члены ревизионной комиссии вносят подлежащие рассмотрению вопросы деятельности общества в повестку дня общего собрания акционеров и заседаний органов управления общества в соответствии с утвержденным регламентом.

По просьбе совета директоров члены ревизионной комиссии могут участвовать в его заседаниях с правом совещательного голоса.

5.10. Все документы, выходящие от имени ревизионной комиссии, должны быть подписаны председателем и секретарем комиссии на каждом листе или быть сброшюрованными. Подписи удостоверяются генеральным директором и скрепляются печатью общества.

6. ЗАСЕДАНИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ОБЩЕСТВА.

6.1. Ревизионная комиссия решает вопросы на своих заседаниях.

Заседания ревизионной комиссии проводятся по утвержденному плану, а также перед началом проверки или ревизии и по их окончании для обсуждения результатов.

Любой член ревизионной комиссии может требовать созыва экстренного заседания комиссии в случае выявления нарушений, требующих комиссии в случае выявления нарушений, требующих безотлагательного решения ревизионной комиссии.

6.2. Заседания ревизионной комиссии считают правомочными, если на них присутствуют не менее пятидесяти (50) процентов ее членов.

6.3. Все члены ревизионной комиссии имеют равные права.

6.4. Решения, акты и заключения ревизионной комиссии принимаются простым большинством голосов ее членов.

6.5. В случае несогласования с решением комиссии член ревизионной комиссии вправе зафиксировать это в протоколе заседания, оформив как особое мнение, и довести его до сведения совета директоров и общего собрания тонеров.

6.6. Ревизионная комиссия должна вести подробные протоколы заседаний с приложением всех докладов, заключении, имевших место суждений и заявлений особых мнений отдельных членов комиссии.

6.7. Протоколы заседаний ревизионной комиссии обязаны храниться по месту нахождения общества. Они должны быть доступны для ознакомления акционерам и их полномочным представителям в любое время в течение рабочего дня.

Акционеры и их представители вправе снимать копии с указанных документов.

7. ПРАВА РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ОБЩЕСТВА И ЕЁ ЧЛЕНОВ

7.1. В своей деятельности ревизионная комиссия руководствуется законодательством Российской Федерации, подзаконными актами органов государственного управления. Уставом акционеров общества, настоящим Положением, решениями общего собрания акционеров и другими документами, принятыми собранием акционеров общества и относящимися к деятельности ревизионной комиссии и ее членов.

7.2. Ревизионная комиссия в целях надлежащего выполнения своих функций имеет право требовать от органов управления общества, его подразделений и служб, должностных лиц общества предоставления всех затребованных комиссией материалов, бухгалтерских или иных документов, необходимых для ее работы, изучение которых соответствует компетенции и полномочиям комиссии.

Указанные документы должны быть представлены в ревизионную комиссию в течение пяти (5) рабочих дней после ее письменного запроса в соответствующую структуру.

7.3. В случаях, когда выявленные нарушения в производственно-хозяйственной, финансовой, правовой деятельности, или угроза интересам общества требуют решения по вопросам, находящимся в компетенции органов управления общества, члены ревизионной комиссии имеют право требовать от полномочных лиц созыва заседаний совета директоров общества или вносить эти вопросы в повестку дня общего собрания акционеров.

7.4. Ревизионная комиссия имеет право требовать личного объяснения от работников общества, включая любых должностных лиц. по вопросам, находящимся в ее компетенции.

7.5. Ревизионная комиссия имеет право при необходимости привлекать к своей работе на договорной основе специалистов, не занимающих штатных должностей в обществе, и требовать ль совета директоров оплатить все необходимые расходы, связанные с проведением аудиторских проверок и ревизий.

7.6. Ревизионная комиссия общества имеет право ставить перед общим собранием или органом управления общества, его подразделений и служб вопрос об ответственности работников общества, включая любых должностных лиц общества, в случае нарушения ими устава общества или положений, правил и инструкций, принятых общим собранием акционеров или иных нормативных документов общества.

8. ОБЯЗАННОСТИ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

8.1. Члены ревизионной комиссии несут ответственность за недостоверное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и нормативными документами общества.

8.2. При проведении проверок члены ревизионной комиссии обязаны надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки. За недобросовестные заключения члены ревизионной комиссии несут ответственность, мера которой определяется общим собранием акционеров.

8.3. Ревизионная комиссия обязана своевременно представлять собранию акционеров, совету директоров и генеральному директору отчеты о результатах проведенных ревизий и проверок в соответствующей форме, сопровождая их необходимыми замечаниями и предложениями по повышению эффективности работы общества.

8.4. Ревизионная комиссия не вправе разглашать результаты ревизий и проверок до их утверждение органом, по поручению которого они были проведены.

8.5. Если возникла серьезная угроза интересам общества или выявлены злоупотребления, допущенные должностными лицами общества, члены ревизионной комиссии обязаны потребовать созыва внеочередного собрания акционеров в соответствии с регламентом общего собрания акционеров общества.

8.6. Члены ревизионной комиссии обязаны соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым они имеют доступ при выполнении своих функций в соответствии со своей компетенцией.

9. ПРОЦЕДУРА УТВЕРЖДЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ ПОЛОЖЕНИЯ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ.

9.1. Положение о ревизионной комиссии общества утверждается общим собранием акционеров общества.

Решение о его утверждении принимается простым большинством голосов.

9.2. Положения об изменении положения о ревизионной комиссии вносятся и принимаются в обычном порядке на общем собрании акционеров общества.

9.3. Если в результате изменения законодательных и нормативных актов Российской Федерации отдельные статьи настоящего положения вступают в противоречие с законодательными актами, они утрачивают силу и до момента внесения изменений в положение члены ревизионной комиссии руководствуются законодательными актами Российской Федерации.